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目錄
第一部分 決算報(bào)告
第二部分 決算草案
表1-全市一般公共預(yù)算收入
表2-市本級(jí)一般公共預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出
表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出
表5-全市一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表11-2024年全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表12-2024年市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表13-全市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表14-市本級(jí)地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級(jí)政府性基金收入
表19-市本級(jí)政府性基金支出
表20-市本級(jí)政府性基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況表（分地區(qū)）
表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表23-全市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表24-市本級(jí)地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表25-全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入
表26-全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出
表27-市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入
表28-市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出
表29-對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開(kāi)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
表30-全市社?；鹗杖?/span>
表31-全市社?；鹬С?/span>
表32-市本級(jí)社?；鹗杖?/span>
表33-市本級(jí)社?；鹬С?/span>
表34-全市地方政府債務(wù)發(fā)行和還本付息情況表
表35-市本級(jí)地方政府債務(wù)發(fā)行和還本付息情況表
表36-全市新增地方政府債券安排項(xiàng)目情況
表37-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表38-全市一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表39-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表40-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況（明細(xì)表）
表44-全市一般公共預(yù)算支出情況（明細(xì)表）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
第一部分 決算報(bào)告
關(guān)于衡陽(yáng)市2024年市級(jí)決算草案和2025年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
2025年8月26日在衡陽(yáng)市十六屆人大常委會(huì)第二十六次會(huì)議上
衡陽(yáng)市財(cái)政局局長(zhǎng) 雷高飛
一、2024年決算情況
在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全市財(cái)政部門圍繞“制造立市、文旅興城”發(fā)展戰(zhàn)略，不斷提高財(cái)政管理水平，助力經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）收支決算情況
1．一般公共預(yù)算收支決算情況
（1）收入：全市地方一般公共預(yù)算收入195.98億元，為年初預(yù)算的91.27%，比上年（下同）增長(zhǎng)0.19%。其中：地方稅收收入129.49億元，為年初預(yù)算的85.18%，下降3.76%。市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入60.41億元，為年初預(yù)算的77.79%，下降4.91%，其中：地方稅收收入34.71億元，為年初預(yù)算的63.43%，下降17.33%。
（2）支出：全市一般公共預(yù)算支出694.2億元（含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、一般債券、調(diào)入資金形成的支出，下同），為年初預(yù)算（不含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，下同）的115.2%，增長(zhǎng)4.71%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長(zhǎng)12.22%，科學(xué)技術(shù)支出增長(zhǎng)1.44%，文化旅游體育與傳媒支出增長(zhǎng)8.18%，社會(huì)保障和就業(yè)支出增長(zhǎng)5.72%，教育支出增長(zhǎng)2.26%。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出178.52億元，為年初預(yù)算的173.71%，增長(zhǎng)13.42%。
市本級(jí)預(yù)備費(fèi)支出2.3億元，全部用于突發(fā)事件處置及其他年初難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。主要包括城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.6億元，交通運(yùn)輸支出0.45億元，教育支出0.37億元，一般公共服務(wù)支出0.29億元，科學(xué)技術(shù)支出0.19億元，節(jié)能環(huán)保支出0.13億元等。
市本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出2640萬(wàn)元，較上年減少688萬(wàn)元，下降20.67%。其中：公務(wù)接待費(fèi)365萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)457萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1818萬(wàn)元。“三公”經(jīng)費(fèi)下降主要是市直部門認(rèn)真貫徹落實(shí)過(guò)緊日子要求，從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
市本級(jí)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16.48億元，主要是上級(jí)年底下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付以及下年度需繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目支出等。
（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預(yù)算收入195.98億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入373.28億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68.76億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入80.94億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14.72億元，調(diào)入政府性基金預(yù)算收入57.78億元，調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入7.56億元，調(diào)入其他資金28.45億元，收入總計(jì)827.47億元。全市一般公共預(yù)算支出694.2億元，加上解支出11.51億元，債務(wù)還本支出51.44億元，調(diào)出資金5.59億元，支出總計(jì)762.74億元。收支相抵后，年終結(jié)余64.73億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出56.92億元，待償債置換一般債券結(jié)余0.19億元，凈結(jié)余7.62億元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額9.83億元。
市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入60.41億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入67.78億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25.36億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入18.7億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9.21億元，調(diào)入政府性基金預(yù)算收入50.52億元，調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5億元，調(diào)入其他資金6.03億元，減補(bǔ)助下級(jí)支出24.7億元，收入總計(jì)218.31億元。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出178.52億元，加上解支出3.79億元，債務(wù)還本支出13.24億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出6.6億元，減下級(jí)上解收入6.39億元，支出總計(jì)195.76億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余22.55億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16.48億元，凈結(jié)余6.07億元，全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額6.09億元。
2．政府性基金預(yù)算收支決算情況
全市政府性基金預(yù)算收入142.18億元，下降36.99%，加上年結(jié)余46.85億元，上級(jí)補(bǔ)助收入23.05億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入255.02億元，調(diào)入資金29.73億元，收入總計(jì)496.83億元。全市政府性基金預(yù)算支出209.14億元，下降18.89%，加上解支出0.21億元，調(diào)出資金57.78億元，債務(wù)還本支出159.66億元，支出總計(jì)426.79億元。收支相抵后，結(jié)余70.04億元，其中：年終滾存結(jié)余66.93億元，待償債再融資專項(xiàng)債券結(jié)余3.11億元。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入86.65億元，下降33.42%，加上年結(jié)余6.7億元，上級(jí)補(bǔ)助收入16.26億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入148.37億元，調(diào)入資金15.43億元，減補(bǔ)助下級(jí)支出9.1億元，收入總計(jì)264.31億元。市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出83.96億元，下降26.23%，加上解支出0.12億元，調(diào)出資金50.52億元，債務(wù)還本支出102.14億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出19.46億元，減下級(jí)上解收入0.65億元，支出總計(jì)255.55億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余8.76億元。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入15.24億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.12億元，上年結(jié)余0.12億元，收入總計(jì)15.48億元。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7.68億元，加調(diào)出資金7.56億元，支出總計(jì)15.24億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余0.24億元。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入12.17億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.06億元，上年結(jié)余0.01億元，收入總計(jì)12.24億元。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7.17億元，加調(diào)出資金5億元，補(bǔ)助下級(jí)支出0.06億元，支出總計(jì)12.23億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余0.01億元。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入195.29億元，增長(zhǎng)21%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出176.42億元，增長(zhǎng)12.13%，全年收支結(jié)余18.87億元，加上年結(jié)余141.37億元，累計(jì)滾存結(jié)余160.24億元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入115.06億元，增長(zhǎng)20.36%。市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出107.98億元，增長(zhǎng)11.41%，全年收支結(jié)余7.08億元，加上年結(jié)余95.78億元，累計(jì)滾存結(jié)余102.86億元。
需要說(shuō)明的是，與向市第十六屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，全市及市本級(jí)收支數(shù)據(jù)有差異，原因是當(dāng)時(shí)報(bào)告的是預(yù)計(jì)數(shù)，現(xiàn)根據(jù)決算情況進(jìn)行調(diào)整。
（二）轉(zhuǎn)移支付資金情況
全市爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金373.28億元，剔除增發(fā)國(guó)債、增值稅留抵退稅收入和其他退稅減稅降費(fèi)收入等一次性因素后（下同），同口徑增長(zhǎng)2.4%。其中：財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付（均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金，下同）123.93億元，增長(zhǎng)3.66%。市本級(jí)及轄區(qū)爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付101.45億元，增長(zhǎng)6.05 %，其中：財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付21.92億元，增長(zhǎng)7.77%-。
（三）政府債務(wù)情況
1. 債務(wù)余額情況。全市地方政府債務(wù)余額1444.03億元，增長(zhǎng)8.47%，其中：一般債務(wù)482.83億元，增長(zhǎng)5.38%；專項(xiàng)債務(wù)961.2億元，增長(zhǎng)10.09%。市本級(jí)地方政府債務(wù)余額720.74億元，下降1.44%，其中：一般債務(wù)178.32億元，增長(zhǎng)7.47%；專項(xiàng)債務(wù)542.42億元，下降4.04%。
2. 政府債券情況。省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸全市新增債券115.64億元，其中：一般債券17.6億元，專項(xiàng)債券98.04億元。轉(zhuǎn)貸全市再融資債券206.92億元，其中：一般債券49.94億元，專項(xiàng)債券156.98億元。省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸市本級(jí)新增債券34.23億元，其中：一般債券5.52億元，專項(xiàng)債券28.71億元。轉(zhuǎn)貸市本級(jí)再融資債券114.08億元，其中：一般債券13.24億元，專項(xiàng)債券100.84億元。
3. 還本付息情況。全市償還地方政府債務(wù)本金80.91億元，其中：一般債務(wù)43.82億元，專項(xiàng)債務(wù)37.09億元。支付地方政府債務(wù)利息44.57億元，其中：一般債務(wù)15.46億元，專項(xiàng)債務(wù)29.11億元。市本級(jí)償還地方政府債務(wù)本金28.81億元，其中：一般債務(wù)6.15億元，專項(xiàng)債務(wù)22.66億元。支付地方政府債務(wù)利息24.38億元，其中：一般債務(wù)5.75億元，專項(xiàng)債務(wù)18.63億元。
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)情況。健全預(yù)算績(jī)效指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，提升績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。出臺(tái)事前績(jī)效評(píng)估管理辦法，推動(dòng)事前績(jī)效評(píng)估全覆蓋。2024年篩選26個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及資金190.6億元。在2025年預(yù)算編制中對(duì)258個(gè)部門整體績(jī)效目標(biāo)和1080個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量明顯提升。
（五）財(cái)政工作情況
1. 服務(wù)發(fā)展賦能有力。落實(shí)新增減稅降費(fèi)和退稅緩費(fèi)17.75億元，新增融資擔(dān)保貸款23.16億元，為427家企業(yè)減免擔(dān)保費(fèi)0.45億元，激發(fā)市場(chǎng)活力。統(tǒng)籌財(cái)政性資金及財(cái)政監(jiān)管資金存放110億元，引導(dǎo)加大信貸投放。深化產(chǎn)業(yè)基金“投貸聯(lián)動(dòng)”，為特變電工、金翼有色金屬等重點(diǎn)企業(yè)提供授信支持20.58億元。爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金1.24億元，成立衡陽(yáng)綠色鹽堿投資基金2.2億元，助推衡長(zhǎng)株潭特高壓輸變電裝備產(chǎn)業(yè)、鹽鹵化工新材料產(chǎn)業(yè)成功入選國(guó)家級(jí)產(chǎn)業(yè)集群。爭(zhēng)取超長(zhǎng)期特別國(guó)債資金11.3億元，支持“兩重”“兩新”政策實(shí)施?；I措資金15.94億元，保障第三屆省旅發(fā)大會(huì)成功舉辦，出臺(tái)文旅產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展“衡九條”政策，促進(jìn)文旅經(jīng)濟(jì)發(fā)展。出臺(tái)《關(guān)于全面落實(shí)“三高四新”美好藍(lán)圖 推動(dòng)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干支持政策（試行）》，促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
2. 民生底線保障有力。持續(xù)加大民生投入，全市民生支出占一般公共預(yù)算支出比重75.37%。市本級(jí)撥付就業(yè)資金0.42億元，安排創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息0.08億元，撬動(dòng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1.63億元，支持重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。全市統(tǒng)籌安排資金12.34億元，保障城鄉(xiāng)低保、特困人員、孤兒等困難群體生活。全市統(tǒng)籌安排基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金5.6億元，推動(dòng)完善公共衛(wèi)生體系。出臺(tái)城（園）區(qū)公辦義務(wù)教育學(xué)位配套建設(shè)資金使用管理規(guī)程；市本級(jí)安排規(guī)范民辦義務(wù)教育發(fā)展資金2.1億元，衡鋼中學(xué)、實(shí)驗(yàn)中學(xué)擴(kuò)建項(xiàng)目資金1.15億元，市本級(jí)新增公辦義務(wù)教育學(xué)位2550個(gè)。投入鄉(xiāng)村振興銜接資金12億元，助力鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展。爭(zhēng)取增發(fā)國(guó)債資金7.42億元，支持農(nóng)田水利設(shè)施等建設(shè)。全市“一卡通”發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼36.92億元，發(fā)放777萬(wàn)戶次。
3. 風(fēng)險(xiǎn)防控落實(shí)有力。爭(zhēng)取置換債175.95億元，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)；壓降平臺(tái)公司數(shù)量24家，超額完成省定任務(wù)，位列全省第2；建立降息工作協(xié)商機(jī)制，累計(jì)節(jié)約利息支出5億元以上；2024年加快推動(dòng)化債方案實(shí)施獲得省政府大抓落實(shí)工作獎(jiǎng)勵(lì)通報(bào)表?yè)P(yáng)。持續(xù)開(kāi)展縣級(jí)預(yù)算編制事前審核，加強(qiáng)縣級(jí)“三保”運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，安排省直管縣專項(xiàng)補(bǔ)助8億元以上，防范縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)建“全員參與、全面覆蓋、全程介入”的財(cái)會(huì)監(jiān)督體系，制定市級(jí)財(cái)會(huì)監(jiān)督人才庫(kù)建設(shè)管理制度；開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、習(xí)慣過(guò)緊日子等6項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督，追繳資金0.5億元；制定《關(guān)于進(jìn)一步提升內(nèi)部控制工作質(zhì)效的工作方案》，構(gòu)建“1+14+N+1”的內(nèi)控制度體系。
4. 財(cái)政管理支撐有力。全面深化零基預(yù)算改革，推動(dòng)打破基數(shù)概念和支出固化格局，壓減非重點(diǎn)非剛性支出5.89億元；持續(xù)開(kāi)展部門預(yù)算編制精準(zhǔn)度評(píng)估，減少預(yù)決算偏離度。制定國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)18項(xiàng)“負(fù)面清單”，防止超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出。上線政府采購(gòu)全流程查詢及線上投訴平臺(tái)，提升政府采購(gòu)?fù)该鞫取Ｍ七M(jìn)財(cái)政評(píng)審改革，出臺(tái)工程其他費(fèi)用評(píng)審指南，提高財(cái)政評(píng)審效率；全面加強(qiáng)財(cái)政評(píng)審信息化建設(shè)，打造“無(wú)紙化”評(píng)審模式；承辦全國(guó)評(píng)審沙龍，推介衡陽(yáng)財(cái)政評(píng)審經(jīng)驗(yàn)做法。持續(xù)實(shí)施“往來(lái)清理三年行動(dòng)”計(jì)劃，收回往來(lái)資金5.44億元。進(jìn)一步開(kāi)展“財(cái)政基礎(chǔ)工作建設(shè)年”活動(dòng)，創(chuàng)新實(shí)施“首接負(fù)責(zé)制”，提高服務(wù)質(zhì)量和效率。
二、2025年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1. 一般公共預(yù)算。全市地方一般公共預(yù)算收入99.4億元，下降8.74%。其中：地方稅收收入63.06億元，下降7.72%。全市一般公共預(yù)算支出314.47億元，增長(zhǎng)2.95%。市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入31.69億元，下降11.08%。其中：地方稅收收入17.97億元，增長(zhǎng)1.3%。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出77.46億元，增長(zhǎng)19.25%。
2. 政府性基金預(yù)算。全市政府性基金預(yù)算收入34.26億元，增長(zhǎng)54.66%；政府性基金預(yù)算支出52.45億元，下降11.91%。市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入14.42億元，增長(zhǎng)118.16%；政府性基金預(yù)算支出6.86億元，增長(zhǎng)84.52%。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.15億元，與上期持平；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.75億元，增長(zhǎng)102.7%。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入82.78億元，下降2.62%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出86.68億元，增長(zhǎng) 2.66%。市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入42.16億元，下降7.62%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出50.13億元，下降2.58%。
5. 政府債務(wù)余額。截至6月末，全市地方政府債務(wù)余額1558.49億元，其中：一般債務(wù)484.97億元，專項(xiàng)債務(wù)1073.52億元。市本級(jí)地方政府債務(wù)余額781.41億元，其中：一般債務(wù)177.37億元，專項(xiàng)債務(wù)604.04億元。
（二）主要特點(diǎn)
1. 收入企穩(wěn)回升。全市地方一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入共完成133.66億元，較上年增加2.59億元，增長(zhǎng)2%，穩(wěn)住了財(cái)力“基本盤”。收入質(zhì)量有所提升，地方稅收占比為63.44%，較上年同期提高2.06個(gè)百分點(diǎn)，絕大部分縣市地方稅收占比超60%，上半年全市每月地方稅收占比均保持全省前三位。
2. 支出保障有力。全市一般公共預(yù)算支出完成314.47億元，位居全省第3位，完成年度預(yù)算的51.96%，支出強(qiáng)度得到有效保障。全市民生支出占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)76.38%。其中，涉及民生的教育、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水支出分別增長(zhǎng)1.88%、15.52%、7.37%，與改善人居環(huán)境相關(guān)的城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長(zhǎng)5.38%。
3. 管理提質(zhì)增效。牢固樹(shù)立習(xí)慣過(guò)緊日子思想，2025年市本級(jí)行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)按10%比例壓減0.26億元，壓減非急需、非剛性支出5.76億元。深入開(kāi)展財(cái)政管理“強(qiáng)基固本”專項(xiàng)行動(dòng)，全面夯實(shí)財(cái)政基礎(chǔ)管理。深化零基預(yù)算改革，出臺(tái)《全面實(shí)施零基預(yù)算改革實(shí)施方案》，成立市級(jí)全面深化零基預(yù)算改革工作機(jī)制，推進(jìn)改革工作走深走實(shí)。
（三）下階段工作措施
雖然上半年全市財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，但也面臨一些問(wèn)題和困難，主要表現(xiàn)在財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力、剛性支出持續(xù)增長(zhǎng)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范壓力增加、收支平衡難度加大等方面。下一步，我們將在市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，積極采取有效措施，堅(jiān)決完成各項(xiàng)重點(diǎn)工作，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
1. 堅(jiān)持挖潛增收，夯實(shí)財(cái)源根基。深入實(shí)施七大攻堅(jiān)行動(dòng)，支持企業(yè)原地倍增，加大招商引資力度，培育形成更多有效財(cái)源。用足用好財(cái)政支持普惠金融發(fā)展示范區(qū)政策紅利，精準(zhǔn)引導(dǎo)金融資源服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。推進(jìn)稅費(fèi)精誠(chéng)共治，持續(xù)加強(qiáng)重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)行業(yè)財(cái)稅征管，確保依法征收、應(yīng)收盡收。運(yùn)用好智能衡器計(jì)量及智能制造產(chǎn)業(yè)基金，引導(dǎo)智能衡器計(jì)量產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加大爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)力度，強(qiáng)化財(cái)力支持；持續(xù)研判上級(jí)政策走向和資金動(dòng)向，提前謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，加大財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付、競(jìng)爭(zhēng)性資金的爭(zhēng)取力度，確保轉(zhuǎn)移支付實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)。
2. 堅(jiān)持民生優(yōu)先，落實(shí)惠民舉措。落實(shí)落細(xì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，強(qiáng)化困難群體就業(yè)兜底幫扶，通過(guò)“創(chuàng)業(yè)+金融”模式加大創(chuàng)業(yè)融資支持。及時(shí)足額撥付孤兒、低保對(duì)象、特困對(duì)象等困難群眾救助資金。提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保和基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)減輕群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)。落實(shí)高等教育階段和高中階段國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金提標(biāo)擴(kuò)面政策，更大力度獎(jiǎng)優(yōu)助困、更多覆蓋學(xué)生群體。落實(shí)生育補(bǔ)貼政策，加大生育支持力度。積極爭(zhēng)取中央、省級(jí)項(xiàng)目資金，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。持續(xù)推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策擴(kuò)面、增品、提標(biāo)，提高農(nóng)戶種糧積極性。學(xué)習(xí)運(yùn)用“千村示范、萬(wàn)村整治”工程經(jīng)驗(yàn)，有力有效推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興。
3. 堅(jiān)持節(jié)支增效，抓實(shí)財(cái)政管理。進(jìn)一步深化零基預(yù)算改革，持續(xù)清理已到期、任務(wù)已完成或績(jī)效評(píng)價(jià)偏低的項(xiàng)目，優(yōu)化整合專項(xiàng)資金，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)習(xí)慣過(guò)緊日子一攬子舉措，嚴(yán)控一般性支出。開(kāi)展市直單位預(yù)算管理評(píng)估，提高單位預(yù)算管理水平。健全財(cái)政評(píng)審內(nèi)部詢價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)監(jiān)管，完善財(cái)政評(píng)審管理系統(tǒng)，探索財(cái)政評(píng)審轉(zhuǎn)型。穩(wěn)妥推進(jìn)園區(qū)社會(huì)事務(wù)剝離改革，做好財(cái)力基數(shù)、資產(chǎn)等事項(xiàng)劃轉(zhuǎn)工作。推進(jìn)市本級(jí)涉案財(cái)物集中統(tǒng)一管理，探索將縣市區(qū)涉案財(cái)物納入集中管理范圍。開(kāi)展市直機(jī)關(guān)單位國(guó)有資產(chǎn)管理專項(xiàng)整治，推進(jìn)市直單位不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬登記工作。落實(shí)首接負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制，提高服務(wù)效率。
4. 堅(jiān)持底線思維，做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控。建立市本級(jí)政府債券還本付息長(zhǎng)效機(jī)制，積極爭(zhēng)取并用好中央一攬子化債政策，加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)公司的退出后管理，進(jìn)一步降低債務(wù)融資成本。嚴(yán)格落實(shí)“三?！鼻鍐危瑘?jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先順序；密切關(guān)注縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行情況，指導(dǎo)督促縣市區(qū)規(guī)范財(cái)政管理，保障基層財(cái)政可持續(xù)發(fā)展；修訂完善內(nèi)控制度體系，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)會(huì)監(jiān)督“123”專項(xiàng)行動(dòng)，強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計(jì)等監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)。深化強(qiáng)基固本專項(xiàng)行動(dòng)成果運(yùn)用，健全基礎(chǔ)管理制度，堵塞資金管理風(fēng)險(xiǎn)漏洞。
第二部分 決算草案（見(jiàn)附件）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
（一）衡陽(yáng)市稅收返還
稅收返還171686萬(wàn)元，與上年持平。其中：所得稅基數(shù)返還收入10875萬(wàn)元；成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入21064萬(wàn)元；增值稅稅收返還收入46371萬(wàn)元；消費(fèi)稅稅收返還收入8085萬(wàn)元；增值稅“五五分享”稅收返還收入52203萬(wàn)元；其他返還性收入33088萬(wàn)元。
（二）衡陽(yáng)市一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付3200619萬(wàn)元，比上年減少353768萬(wàn)元，下降9.95%。
（三）衡陽(yáng)市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付360462萬(wàn)元，比上年增加89174萬(wàn)元。
（四）市本級(jí)稅收返還
稅收返還70306萬(wàn)元，與上年持平。其中：所得稅基數(shù)返還收入6450萬(wàn)元；成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入5736萬(wàn)元；增值稅稅收返還收入21063萬(wàn)元；消費(fèi)稅稅收返還收入7982萬(wàn)元；增值稅“五五分享”稅收返還收入16841萬(wàn)元；其他返還性收入12234萬(wàn)元。
（五）市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付440383萬(wàn)元，比上年減少34916萬(wàn)元，下降7.35%。
（六）市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付-79905萬(wàn)元，比上年增加55248萬(wàn)元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2024年，衡陽(yáng)市政府債務(wù)總限額1451.87億元，其中一般債務(wù)限額484.85億元，專項(xiàng)債務(wù)限額967.02億元。截至2024年底，地方政府債務(wù)余額1444.03億元，其中一般債務(wù)余額482.83億元，專項(xiàng)債務(wù)余額961.2億元。
2024年，市本級(jí)政府債務(wù)總限額722.71億元，其中一般債務(wù)限額178.35億元，專項(xiàng)債務(wù)限額544.36億元。截至2024年底，地方政府債務(wù)余額720.74億元，其中一般債務(wù)余額178.32億元，專項(xiàng)債務(wù)余額542.42億元。
（二）政府債券發(fā)行及還本付息額
2024 年度全市新增政府債券322.56 億元（一般債券67.54億元，專項(xiàng)債券255.02億元），其中新增債券115.64 億元（一般債券 17.60 億元，專項(xiàng)債券 98.04 億元），再融資債券206.92億元（一般債券 49.94 億元，專項(xiàng)債券156.98 億元）。2024年度全市政府債務(wù)還本付息合計(jì)125.48 億元，其中本金 80.91 億元（一般債務(wù) 43.82億元，專項(xiàng)債務(wù)37.09億元），利息 44.57 億元（一般債務(wù) 15.46 億元，專項(xiàng)債務(wù)29.11億元）。
2024年度市本級(jí)新增政府債券148.31億元（一般債券18.76億元，專項(xiàng)債券129.55億元），其中新增債券34.23億元（一般債券5.52億元，專項(xiàng)債券28.71億元），再融資債券114.08億元（一般債券13.24，專項(xiàng)債券100.84億元）。2024年度全市政府債務(wù)還本付息合計(jì)53.19億元，其中本金28.81億元（一般債務(wù)6.15億元，專項(xiàng)債務(wù)22.66億元），利息24.38億元（一般債務(wù)5.75億元，專項(xiàng)債務(wù)18.63億元）。
三、政府債券資金安排使用情況（見(jiàn)附件）
四、績(jī)效工作開(kāi)展情況（見(jiàn)附件）
關(guān)于市級(jí)三公經(jīng)費(fèi)支出情況的說(shuō)明
表1-全市一般公共預(yù)算收入
表2-市本級(jí)一般公共預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出
表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出
表5-全市一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表11-2024年全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表12-2024年市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表13-全市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表14-市本級(jí)地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級(jí)政府性基金收入
表19-市本級(jí)政府性基金支出
表20-市本級(jí)政府性基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況表（分地區(qū)）
表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表23-全市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表24-市本級(jí)地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表25-全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入
表26-全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出
表27-市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入
表28-市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出
表29-對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開(kāi)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
表34-全市地方政府債務(wù)發(fā)行和還本付息情況表
表35-市本級(jí)地方政府債務(wù)發(fā)行和還本付息情況表
表36-全市新增地方政府債券安排項(xiàng)目情況
表37-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表38-全市一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表39-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表40-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況（明細(xì)表）
2024年度績(jī)效管理工作報(bào)告
2024年績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
